上月开出一张红字发票 做凭证的时候不小心把销项税贷方红字记成了进项税贷方红字，本月该如何做分录调整？

要调整这个错误，本月的分录应该这样做：首先，需要冲销上月的错误分录。这可以通过制作一个与上月错误分录相反的分录来实现，即制作一个销项税贷方蓝字、进项税贷方蓝字的分录。这样可以消除上月错误分录的影响。然后，制作正确的红字发票的分录。由于红字发票是负数发票，所以需要制作一个销项税借方红字、收入借方红字的分录。这个分录将正确地反映红字发票对账务的影响。具体来说，分录调整如下：冲销上月错误分录：借：应交税费-应交增值税/销项税额 蓝字贷：应交税费-应交增值税/进项税额 蓝字制作正确的红字发票分录：借：应交税费-应交增值税/销项税额 红字借：主营业务收入 红字贷：银行存款 红字这样，通过冲销上月错误分录和制作正确的红字发票分录，就可以调整上月红字发票做凭证时的错误。*如果你认可我的回答，请及时点击【采纳为满意回答】按钮~*手机提问的朋友在客户端右上角评价点【满意】即可。#你的认可是我前进的动力#O(∩_∩)O，互相帮助，祝万事如意！