网问答>>盘点时由出纳造成的现金损失在记入“其他应收款”。请问在期末时,此笔“其他应收款”应如何结转或抵消?
问题
盘点时由出纳造成的现金损失在记入“其他应收款”。请问在期末时,此笔“其他应收款”应如何结转或抵消?
时间:2021-01-23 13:24:11
盘点时发现由出纳造成了“库存现金”损失100元,记入了“其他应收款”科目。然后根据领导决定,直接在出纳的工资进行扣款100元,以此作为对公司的赔偿。但是在发放工资以后,发现这笔100元的“其他应收款”始终在账面上,但实际上应该是在发工资时已经从银行存款中扣掉了,相当于公司已经收回来了!请问老师:此笔100元的“其他应收款”在发放工资以后应当如何作账务处理?我的意思就是应该怎么结转或抵销?方便的话,恳请老师帮我把从盘点到发放结转的全部会计分录写一下,非常感谢!
最佳回答
1、如题所述,如下常规会计处理给予参考:a、对盘点结果的会计处理:借:待处理财产损溢100贷:库存现金100b、经审批确定由出纳承担损失的处理:借:其他应收款(出纳)100贷:待处理财产损溢100c、经与出纳沟通确定,该赔偿款在出纳的月度工资中予以扣取,在发放工资时的扣款处理:借:应付职工薪酬100贷:其他应收款(出纳)100该事项经上述处理后,应付职工薪酬科目和其他应收款(出纳)科目(因此事项而起的)余额均结平;2、以下关于发放工资的应付职工薪酬科目的处理,给予补充说明:a、计提月度工资时的处理(假设就该出纳的薪资事项举例说明,出纳的当月应发工资为1000元):借:管理费用1000贷:应付职工薪酬1000b、通过银行发薪时的处理:借:应付职工薪酬900贷:银行存款900c、再编制上述扣款处理的会计分录后,当月应付职工薪酬科目余额为零;3、以上仅供参考,请予核实。
时间:2021-01-23 13:24:15
现金盘亏批准前:借:待处理财产损益 贷:库存现金批准后:借:其他应收款(责任人赔偿) 管理费用(无法查明原因) 贷:待处理财产损益
时间:2021-01-23 13:24:23
现金盘亏时,按实际短缺的金额借待处理财产损溢~待处理流动资产损溢,贷现金,批准处理后,借其他应收款~应收现金短缺(~个人)或应收保险赔款(应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分),管理费用(无法查明的其它原因),贷待处理财产损溢~待处理流动资产损溢
时间:2021-01-23 13:24:26
这笔款扣回来了,会计分录是借:应付职工薪酬~xx出纳100贷:其他应收款~xx出纳100扣工资了,还没发现有未发放的工资,说明工资表做错了或账务核对有问题,否则早就应该发现了。
时间:2021-01-23 13:24:27
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